Νέες λίστες σε cd που περιλαμβάνουν περιουσιακά στοιχεία Ελλήνων φορολογουμένων παρέλαβε πρόσφατα η η ΑΑΔΕ από τις ξένες φορολογικές αρχές και ήδη ξεκίνησε ο εξονυχιστικός τους έλεγχος από τα αρμόδια ελεγκτικά όργανα.
Ο έλεγχος, που εκτείνεται σε βάθος δεκαετίας, αφορά ενδείξεις φοροδιαφυγής και φοροαποφυγής μέσω της μεταφοράς «μαύρου» χρήματος (δηλαδή αδήλωτων εισοδημάτων στην εφορία σε τράπεζες του εξωτερικού) ή σε offshore (υπεράκτιες εταιρείες).
Οι λίστες αυτές με ονόματα και περιουσιακά στοιχεία Ελλήνων φορολογουμένων (τόκοι καταθέσεων, μετοχές, ομόλογα) παραχωρούνται σε ταχύτατο και αυτόματο πλέον χρόνο από τις φορολογικές αρχές τουλάχιστον 100 χωρών που έχουν υπογράψει με τη χώρα μας από το 2016 αμοιβαία διακρατική ηλεκτρονική ανταλλαγή πληροφοριών και στοιχείων μέσω του ΟΟΣΑ.
Με βάση τη φορολογική νομοθεσία, οι φορολογικοί κάτοικοι Ελλάδας υποχρεούνται να δηλώσουν μέσω της ετήσιας δήλωσης φορολογίας εισοδήματος το παγκόσμιο εισόδημά τους, όπου κι αν αυτό βρίσκεται. Ταυτόχρονα υποχρεούνται ακόμη κι αν δεν παράγεται εισόδημα αλλά υφίστανται περιουσιακά στοιχεία στην αλλοδαπή, αυτά να δηλωθούν στο έντυπο Ε1 της φορολογικής δήλωσης.
Τα στοιχεία που συγκεντρώνει η ΑΑΔΕ από τις αντίστοιχες αρχές άλλων κρατών είναι:
- Όνομα, διεύθυνση και ΑΦΜ, ημερομηνία & τόπος γέννησης κάθε δηλωτέου προσώπου που είναι δικαιούχος, καθώς και των επιχειρήσεων
- Στοιχεία λογαριασμών: όπως ο αριθμός λογαριασμού ή λογαριασμών όπως και επωνυμία και αριθμός ταυτοποίησης, εάν υπάρχει, του δηλούντος τραπεζικού ιδρύματος
- Υπόλοιπα λογαριασμών: υπόλοιπο ή αξία λογαριασμού, συμπεριλαμβανομένης, στην περίπτωσης ασφαλιστήριου συμβολαίου με αξία εξαγοράς, της αξίας κατά τη λήξη ή τη τιμή εξαγοράς σε περίπτωση πρόωρης λύσης του συμβολαίου ή το κλείσιμο του λογαριασμού εάν έκλεισε κατά τη διάρκεια του αναφερόμενου έτους
- Τα ακαθάριστα έσοδα από πώληση ή εξαγορά χρηματοοικονομικών προϊόντων για το έτος αναφοράς και το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που ενήργησε ως θεματοφύλακας, μεσάζων ή εντολοδόχος του δικαιούχου του λογαριασμού.
Στις περιπτώσεις που προκύπτουν διαφορές ανάμεσα στα τραπεζικά στοιχεία και τα δεδομένα των φορολογικών δηλώσεων, ο φορολογούμενος καλείται να προσκομίσει πρόσθετα αναλυτικά στοιχεία για τα προηγούμενα έτη, έτσι ώστε να δικαιολογήσει τα ποσά και να αποφύγει την επιβολή πρόσθετου φόρου με προσαυξήσεις.
Θάνος Πασχάλης
